Mesiace február, marec a apríl sú obdobím, kedy sa zaoberáme ako zamestnanci podaním daňového priznania. A ak sa pýtaš “kde-ako podať daňové priznanie v Nemecku?,” tak nasledovné riadky sú pre teba.
O daňovom priznaní sa bližšie dozvieš v tomto článku z kategórie sladko-trpký život a zároveň aj das Worterbuch, keďže sa zaoberá aj prekladom jednotlivých pojmov:
- o čo ide,
- čo všetko k je k daňovému priznaniu (DP) potrebné doložiť,
- kde a ako podať DP,
- vysvetlím dôležité pojmy,
- internetové odkazy pre hlbšie naštudovanie problematiky.
Die Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID)
- je pridelené identifikačné 11-miestne číslo každej osobe, ktorá je v Nemecku prihlásená na pobyt. Po prihlásení sa na mestskom úrade – die Gemeinde oder das Rathaus – dostane človek vystavene potvrdenie o prihlásení na pobyt – die Meldebescheinigung. Po pár dňoch bude poštou Steuer-ID doručené na tvoje meno a na danú adresu v papierovej forme.
- Dieťa narodené v Nemecku a následne prihlásené na pobyt dostane automaticky pridelené Steuer-ID a doručené poštou.
- Toto číslo je platné celý život a je nemenné. Prideluje ho centrálny úrad pre dane — der Bundeszentralamt für Steuer.
- Steuer-ID je potrebné k podaniu daňového priznania — die Steuererklärung.
Die Steuernummer
- je číslo, ktoré je pridelené Finanzamtom a je platné iba lokálne. T.j. pri každom sťahovaní sa vydáva nové. Alebo keď ako manželia podávate spoločnú žiadosť.
- Je to 13-miestne číslo.
- Pozostáva z troch častí, ktoré poskytuje informácie o tvojej spolkovej krajine, príslušnom finančnom úrade a osobnom čísle.
- V budúcnosti má byť nahradené Steuer-ID. Termín ešte nie je stanovený.
die Steuer-ID
zdroj: Internet / Smartsteuer.de
Die Einkommenssteuererklärung – daňové priznanie z príjmu.
Čo všetko potrebujem?
Daňové priznanie k dani z príjmov. Daňové priznanie je informácia osoby o príjmoch, tržbách alebo majetku pre daňový úrad/ finančný úrad. V Nemecku ide o vyhlásenie, často v písmnej forme. Zodpovený je lokálny finančný úrad.
Vo väčšine prípadov je daňové priznanie povinné. Záleží to na viacerých faktoroch, ako napríklad výška príjmu z vedľajších pracovných činností alebo pracovný pomer u viacerých zamestnávateľov:
https://taxfix.de/ratgeber/pflichten/abgabepflicht/
Potrebné podklady:
- die Steuerindentifikationsnummer alebo die Steuernummer
- Od zamestnávateľa dostaneš potvrdenie o dani z príjmu — die Lohnsteuerbescheinigung s informáciami o plate z predchadzajúceho roku. Plus sú tam všetky potrebná idetifikačné údaje pre daňové priznanie.
- Dobrovoľné výdavky. Zníženie daňového zaťaženia napríklad výdavkami na štúdium, za pracovný odev, výdavky na cestovné – die Pendlerpauschale, výdavky spojené s domácnosťou, vybavenie pracovne, a i. Potrebné je mať všetky účtenky, faktúry a bločky dobre uložené v prípade, že ťa finančný úrad vyzve ich predložiť. Povinnosť doložiť tieto bločky s daňovým priznaním sa zmenila na povinnosť uchovávať tieto dokumenty – die Belegevorhaltepflicht. Čiže na výzvu finančného úradu predložíte dobre archivované účtenky, faktúry, výpisy z účtu a potvrdenia o platbách.
https://www.smartsteuer.de/online/steuerwissen/werbungskosten/
- die Steuerklasse — daňovú triedu nahlásiš už pri komunikácii s personálnym oddelením svojho zamestnávateľa v prvé pracovné dni. Optimálna daňová úspora je výberom vhodnej Steuerklasse. A to ako pre slobodných, pre partnerov, s deťmi i bez detí.
https://www.vlh.de/wissen-service/steuer-abc/welche-steuerklassen-gibt-es-und-was– bedeuten-sie.html
Daňové priznanie podáš pomocou:
- daňového poradcu alebo
- pomocou softwéru pre daňové priznanie alebo
- daňovej aplikácie.
der Steuerberater — daňový poradca – svôjho daňového poradcu si možeš vyhľadať podľa lokality, v ktorej žiješ. Nápomocný ti môže byť aj nasledujúci odkaz:
der Steuerberater bude od teba vyžadovať všetky podklady ako
- osobné údaje,
- doklad totožnosti,
- dátum narodenia,
- Steuer-ID,
- Adresa,
- die Vollmacht, resp. die Zustimmung pre prístup k výplatným údajom od zamestnávateľa zaslaných do systému finančného úradu,
- potvrdenia o poberaní sociálnych dávok, napr. dávky v nezamestnanosti, materský/rodičovský príspevok, atď.,
- potvrdenia pre dobrovoľné výdavky, ako vedľajšie výdavky spojené s renováciou bytu v osobnom vlastíctve, so štúdiom, cestovnými výdavkami, atď.,
- daňové priznania z pracovnej činnosti v zahraničí.
https://taxfix.de/ratgeber/dokumente-fristen/belege-steuererklaerung/
Poplatky za služby daňového poradcu si nezabudni vydiskutovať hneď na začiatku spolupráce. Aby ťa neskôr neprekvapili.
Softwér alebo aplikácia je čiatočne spoplatnené, ak si človek zadáva všetky potrebné náležitosti sám. Ak potrebuješ radu alebo konzultáciu experta, tak sú poplatky vyššie. Ceny nájdeš na stránkach jednotlivých aplikácií.
Odkazy na príkladové appky, cez ktoré môžeš podať svoje daňové priznanie, nájdeš vyššie pod jednotlivými bodmi „čo je potrebné k daňovému priznaniu“. Informácie sú z týchto stránok prafrázované.
Poznámka: Zverejnené odkazy na stránky nie sú reklamou. Nejedná sa o žiadnu spoluprácu. Len poukazujem na možnosť vyhľadávania informácií z rôznych zdrojov.
Odkazy, ktoré by ťa mohli obohatiť v tejto tématike:
https://www.vlh.de/arbeiten-pendeln/beruf.html
Moje odporúčania pre ľahší byrokratický život v zahraničí:
- Die Lohnbescheinigung. Založ si na výplatné pásky a potvrdenia k daňovímu priznaniu separátny šanón. Prehľad je dôležitý.
- Die Steuer-ID. Kedysi dávno pradávno som bola v Nemecku na sezónnej brigáde. Na jahodách. Zametsnávateľ ma prihlásil na pobyt a tým pádom mi bolo pridelené Steuer-ID. Aaaaleee ja som o tom nevedela, lebo sa ku mne ani nedostalo. A po prihlásení v 2012 na pobyt v Nemecku mi neprišla žiadna pošta. Následným zisťovaním som zistila, že ja už mám vystaván Steuer-ID z tohto obdobia. Tak ak si už pracoval niekedy v Nemecku, pohľadaj to svoje číslo alebo informuj úrady, aby ti poslali nový exemplár tvojho daňového čísla. Uschovaj si veľmi dobre všetky dokumenty, potvrdenia z úradov.
- Die Steuerklasse. Dopredu sa informuj a premysli si daňovú triedu, aby si nedopadol ako ja. Chcela som od svojej personalistky radu. Ktorá Klasse je vhodnejšia v mojom prípade vydatá+s deťmi.…3–5 alebo 4–4…ja 3 a muž 5 alebo naopak alebo obaja 4? Odpoveď bola veľmi jasná, že ona mi nemôže radiť vo výbere, lebo nie je daňový poradca.
- Daňové priznanie zo SVK (alebo z krajiny, v ktorej si naposledy pracoval/a). Treba si od personalistky vypýtať, aby ti ho pripravila buď k poslednému pracovnému dňu na SVK alebo následne v období daňových priznaní zaslana na adresu. Bude ho treba doložiť k prvému daňovému priznaniu v Nemecku.
- Prihlásenie a odhlásenie na úrad práce na SVK. Rozhodnutie o pridelení dávky v nezamestnanosti. Aj tieto úradné papierovačky si pekne založ. Potrebné budú hlavne k prvému daňovému priznaniu v Nemecku.
Sladko — trpký život v zahraničí má svoje špecifiká a každá rada na začiatok je na nezaplatenie. Dúfam, že článok bol plný užitočných informácií, ktoré ti pomôžu sa zorientovať v téme a nájsť správny smer.
Ak máš otázky, podnety alebo je niekde v texte chyba, tak mi napíš. Poriešim tak, aby dobre bolo 🙂
Wir sehen uns…bis dann!
